2025년 종합소득세 신고 완벽 가이드: 대상, 기간, 신고 방법, 환급까지 총정리!

2025년 종합소득세 신고에 대해 자세히 정리해 줄게.

 

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1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 종합소득(사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득)을 합산하여 납부하는 세금입니다.

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2. 신고 대상

종합소득세 신고 대상자는 다음과 같습니다.

✅ 사업소득이 있는 개인

• 개인사업자(프리랜서 포함)
• 임대소득자(연간 600만 원 초과)

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✅ 근로소득 외 추가 소득이 있는 경우

• 직장인이면서도 추가로 사업소득, 임대소득, 기타소득이 있는 경우

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✅ 이자, 배당, 연금, 기타소득이 일정 금액 초과한 경우

• 종합소득으로 합산해 신고해야 하는 경우

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✅ 두 군데 이상에서 급여를 받는 경우

• 근로소득만 있는 경우에도 두 군데 이상 급여를 받으면 신고 대상

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❌ 신고하지 않아도 되는 경우

• 직장인 중 한 곳에서만 급여를 받고, 연말정산을 완료한 경우
• 분리과세 대상 소득(예: 이자·배당소득 2천만 원 이하)이 있는 경우

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3. 신고 기간

📌 2025년 종합소득세 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일

• 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지
• 기한 후 신고는 가능하지만 가산세 부과됨

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4. 신고 방법

1) 홈택스(인터넷) 신고

• 국세청 홈택스에서 온라인 신고 가능
• ‘신고서 작성하기’에서 소득 유형별로 입력 후 제출

2) 손택스(모바일) 신고

• 국세청 모바일 앱 ‘손택스’에서 신고 가능
• 단, 간편 신고 대상자만 이용 가능

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3) 세무서 방문 신고

• 직접 세무서를 방문해 신고할 수도 있음
• 세무대리인(세무사)에게 의뢰할 수도 있음

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4) ARS 신고(일부 대상자 한정)

• 단순경비율 적용 사업자 등 간단한 신고 대상자는 ARS로 신고 가능

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5. 종합소득세 계산 방법

1️⃣ 총소득 계산 : 1년간 벌어들인 모든 소득 합산
2️⃣ 필요경비 공제 : 사업 관련 비용 차감
3️⃣ 소득공제 적용 : 기본공제, 인적공제 등 적용
4️⃣ 과세표준 산출 : 총소득 - 경비 - 공제
5️⃣ 세율 적용 : 아래 세율표에 따라 세금 계산

과세표준(만원)	세율	누진공제액(만원)
1,200 이하	6%	0
4,600 이하	15%	108
8,800 이하	24%	522
1억 5천 이하	35%	1,490
3웍 이하	38%	1,940
5억 이하	40%	2,540
5억 초과	45%	3,540

 

6️⃣ 세액공제 및 감면 적용 : 기납부세액, 세액공제 차감
7️⃣ 최종 납부세액 결정

 

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6. 환급 및 납부

📌 환급 대상자

• 미리 납부한 세금이 최종 산출세액보다 많은 경우 환급 가능
• 원천징수된 세금이 많거나 세액공제, 감면 적용 후 환급금 발생 가능

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📌 환급 일정

• 신고 후 국세청 심사를 거쳐 6월 말~7월 초 환급금 지급
• 홈택스에서 환급금 조회 가능

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📌 납부 방법

• 홈택스 또는 은행 방문 납부 가능
• 카드, 계좌이체, 현금 납부 가능
• 분할 납부 가능 (납부할 세액이 1천만 원 초과 시)

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✅ 2025년 종합소득세 신고 정리

✔ 신고 대상: 개인사업자, 프리랜서, 추가 소득 있는 근로자
✔ 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
✔ 신고 방법: 홈택스, 손택스, 세무서 방문 등
✔ 세율: 6% ~ 45% (과세표준 구간별 차등 적용)
✔ 환급: 6월 말 ~ 7월 초 지급

 

 

 

 

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